БАНКОВСКИЙ КОНТРОЛЬ

осуществление банками контрольных функций, связанных с их основной деятельностью: кредитованием, проведением расчетных, валютных, кассовых, фондовых и других операций, предоставление различного рода услуг – трастовых, лизинговых, факторинговых и др. Б.к. – составная часть банковского менеджмента, способствующая повышению эффективности организации банковской деятельности, снижению уровня банковского риска. В процессе своей деятельности банки контролируют выполнение заключ. с клиентами договоров. Характер и содержание контроля определяются степенью риска. Напр., при кредитовании банки оценивают финанс. состояние заемщика, определяют его рейтинг. В зависимости от этого принимаются меры по обеспечению возвратности кредитов – требования залогов, гарантий, страхования. Осуществляется Б.к. и при др. операциях – проверяется правильность оформления расчетной и иной документации, наличие соотв. ресурсов, выполнение законов, указов, банковских правил и инструкций. В зависимости от целей различают контроль предварительный, текущий, последующий. Предварит. контроль – необходимая предпосылка создания нормальных условий для заключения договора и определения его содержания. Текущий контроль призван обеспечить точность соблюдения предусмотренных в договоре обязательств и положений. Последующий контроль дает возможность оценить точность и полноту выполнения договора и эффективность этой операции для деятельности банка. Правительство может директивным образом, исходя из интересов гос-ва, поручить банкам проведение дополнит. контрольных функций, связанных с характером их работы (напр., контроль за соблюдением хоз. организациями кассовой дисциплины, за правильностью проведения валютных операций). В условиях директивной экономики такие поручения были весьма разнообразны: проверялось использование оборотных средств, состояние запасов, расходование средств на зарплату и др. Помимо контроля за деятельностью и финанс. состоянием клиентов в процессе их обслуживания банки осуществляют внутренний контроль, ревизии, проверки. Эта работа призвана не только отразить состояние учетной и контрольной работы в банке, но и наметить перспективы ее совершенствования (см. Контроллинг). Согласно Федер. закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (авг. 2001) банки обязаны наладить внутренний контроль за рядом видов операций с ден. средствами или иным имуществом, если сумма, на к-рую они совершаются, равна или превышает 600 тыс. р. Информацию о таких операциях банки обязаны предоставлять в уполномоченный федер. орган исполнит. власти по его письменному запросу